viernes, 28 de febrero de 2014

La diferencia entre la educación tradicional y la educación financiera


Por Robert Kiyosaki

Cómo convertirse en un capitalista

Dentro de unas semanas, en todo el país, la escuela comenzará para los jóvenes. El comienzo de clases es un momento agitado y emocionante para los padres, y uno de orgullo. Todos los buenos padres quieren darles a sus hijos una ventaja en la vida, y la sabiduría convencional dice que si les va bien en la escuela, es una de las mejores ventajas que le puedes dar a un niño.

Rara vez, sin embargo, nos detenemos y preguntamos: “¿Por qué?”

¿Qué les están enseñando a nuestros hijos las escuelas? ¿Es realmente la información que necesitan para tener éxito en la vida? ¿Están siendo enseñados a pensar por sí mismos y a resolver problemas? ¿O les están enseñando a cumplir órdenes y seguir las reglas? ¿Tendrán realmente una ventaja en la vida?

La respuesta, que exploro en profundidad en mi último libro Why “A” Students Work for “C” Students, es que nuestras escuelas no preparan a nuestros niños para que tengan éxito en la vida; a menos que quieran ser buenos empleados sin saber sobre el dinero, las inversiones, o los negocios.

Si queremos que nuestros hijos tengan éxito en el mundo del dinero, debemos buscar educación mas allá de nuestras escuelas.

Como piensan la mayoría de los padres

Mi mamá y mi papá querían que tuviera un éxito en el cuadrante “E” (Empleado) y “A” (Auto-empleado) del Cuadrante del Flujo de dinero. Mi padre me sugirió que fuera a la escuela, obtuviera mi doctorado, lo que él mismo hizo, y trabajara para el gobierno o subiera la escalera corporativa en el cuadrante “E”. Mi madre, una enfermera registrada, quería que fuese un doctor en medicina en el cuadrante “S”.

Mamá y Papá creían en las escuelas tradicionales como las universidades, facultades de derecho y las escuelas de medicina. Ellos valoraban las buenas calificaciones, títulos y credenciales, como el título de abogado o el título de médico.

Así es como la mayoría de los padres piensan.

Pensando de forma diferente sobre la educación

Mi Padre Rico me sugirió que me convirtiera en un capitalista. Eso significaba que tenía que estudiar las habilidades necesarias para tener éxito en los cuadrantes “D” (Dueños de negocios) e “I” (inversores).

Mi Padre Rico creía en la educación, pero no en el tipo de educación en el que mi Padre Pobre creía. En lugar de ir a la escuela, mi Padre Rico se inscribió en seminarios y cursos que mejoraron sus negocios y sus habilidades para invertir. También tomó cursos de desarrollo personal. Él no estaba interesado en las calificaciones o credenciales. Quería habilidades de la vida real que le dieran fuerzas y destrezas operativas para los cuadrantes “D” e “I”.

Hay dos tipos de educaciones

Cuando estaba en la secundaria, mi Padre Rico a menudo viajaba a Honolulu para asistir a seminarios sobre el espíritu emprendedor e inversiones. Un día, cuando le dije a mi Padre Pobre que mi Padre Rico estaba yendo a una clase de ventas, mi Padre Pobre se echó a reír. No podía entender por qué alguien querría aprender a vender, especialmente si las horas de clase no se aplicaban como crédito para un título universitario avanzado. Mi Padre Pobre miraba hacia abajo sobre mi padre rico, quien nunca había terminado la escuela secundaria.

Gracias a que tuve dos papás con diferentes actitudes sobre la educación, me di cuenta de que había dos tipos de escuelas. Las escuelas tradicionales eran para aquellos que querían tener éxito en los cuadrantes “E” y “A”. Sin embargo, el otro tipo de educación, la educación financiera, era para los que querían tener éxito en los cuadrantes “D” e “I”.

Mi historia

En 1973, regresé de Vietnam. Había llegado el momento para mí de decidir a qué padre que iba a seguir. ¿Iba a seguir los pasos de mi Padre Pobre y volver a la escuela para convertirse en un “E” o “A”, o tomaría el camino de mi Padre Rico y me convertiría en un “D” o “I”, y convertirme con el tiempo en un capitalista?

Ese año, mi padre rico me sugirió tomar clases sobre inversiones inmobiliarias. Me dijo: “Si quieres ser un capitalista exitoso, debes saber cómo obtener capital y cómo utilizar la deuda para hacer dinero.” Seguí su consejo y asistí a un taller de tres días sobre inversiones inmobiliarias. Fue el comienzo de mi educación en el mundo de los capitalistas.

Unos meses más tarde, después de buscar en más de 100 propiedades, compré mi primera casa para alquiler en la isla Maui, con financiación de la deuda del 100 por ciento y aún así poniendo $25 de cashflow en mis bolsillos cada mes. Mi educación en la vida real había comenzado. Estaba aprendiendo a usar el dinero de otras personas (DOP) para hacer dinero, una habilidad que un verdadero capitalista debe saber.

En 1974, mi contrato con el Cuerpo de Marines termino, y tomé un trabajo en Xerox Corporation en Hawai, no porque quisiera subir por la escalera corporativa, sino porque Xerox tenía el mejor programa de entrenamiento de ventas. Una vez más, todo esto era parte del programa de educación financiera de mi Padre Rico, para entrenarme para convertirme en un capitalista.

En 1994, Kim y yo éramos financieramente libres, nunca necesitaríamos de un empleo o de una empresa o de un plan de jubilación del gobierno. Mi Padre Rico estaba en lo correcto. Mi educación podría hacerme libre, pero no la educación que se encuentra en las escuelas tradicionales.

Lo más probable es que estés bien instruido en la educación tradicional. Todos fuimos a la escuela cuando niños, y la mayoría de nosotros asistimos a la universidad. Pero si estás interesado en la educación financiera, a veces no sabemos por donde empezar. Es por eso que Kim y yo comenzamos The Rich Dad Company, para ofrecer la mejor educación financiera a través de libros, herramientas interactivas, conferencias, coaching y clases sobre negocios e inversiones. Incluso si no le echas un vistazo a ninguna de las herramientas de educación financiera que ofrecemos, te animo a buscar la educación financiera que proporcione alguien más. Es así de importante.

Publicado originalmente en RichDad.com


El Concepto de Emprendedor

Un emprendedor – a fines prácticos dejaremos de lado el concepto de emprendedor corporativo o intrapreneur- es aquella persona que ha convertido una idea en un proyecto concreto, ya sea una empresa con fines de lucro o una organización social, que esta generando algún tipo de innovación y empleos. No todos los emprendedores son iguales, si embargo podemos mencionar algunas características esenciales que todo emprendedor debe tener para alcanzar sus objetivos:• Disponer de gran energia: al comenzar un proyecto nos encontraremos con dificultades. Para poder enfrentarlas y superarlas debemos contar con suficiente energía física y mental, para no dejarnos abatir ante el primer tropiezo. La pasión con la que realicemos nuestro emprendimiento será el motor que nos impulsará para llegar a la meta. Pero la energía que empleemos debe ser racionalizada, y tenemos que tener la capacidad para saber dónde, cuándo y con qué intensidad utilizarla. Por ello es muy importante asumir el mando haciendo cumplir tres acciones importantes: pedir, delegar y supervisar.

• Pensar como Emprendedor: es necesario tomar riesgos, lanzarse a la aventura de recorrer caminos inexplorados y encontrar ideas innovadoras. La creatividad y originalidad se convierten en dos componentes básicos en la mente de un emprendedor, sin perder nuestro sentido crítico que nos permita evaluar la marcha de nuestro proyecto y realizar las correcciones que sean necesarias.

• Creer en el propio proyecto: en muchos casos encontraremos barreras para llevar adelante nuestro proyecto. La primera barrera con la que se encuentra un emprendedor es la cultural, que esta presente en las sociedades que no reconocen o celebran la figura del emprendedor. Tendremos que estar convencidos de nuestro proyecto y de que es la forma de vida que queremos seguir pues probablemente las críticas de nuestro propio circulo social – familia, amigos, colegas- sea el primer obstáculo a sortear.

• Dedicar el 100% del tiempo, recursos y esfuerzos: En tu emprendimiento, tú serás tu propio jefe y también el líder de tu equipo. Nadie estará mas interesado que tu en que tu negocio funcione y logre los objetivos. Por lo tanto tendrás que dedicar todo tu tiempo, recursos, ingenio y esfuerzos en tu emprendimiento.

• Disfrutar de los desafíos: es propio del ser humano sentir estrés ante situaciones de cambio o riesgo, que ni nuestro entusiasmo y energía por lo nuevo, podrían combatir. Debemos estar preparados para no dejarnos vencer en momentos de crisis, ser capaces de organizarnos y tener a su vez la flexibilidad para garantizar un resultado final exitoso.

• Ver al fracaso como el camino hacia el éxito: un emprendedor es comparable a esos muñecos que se caen y se vuelven a levantar. Muchos emprendedores han vivido varios fracasos empresariales antes de lograr un éxito.

• Estabilidad en las relaciones personales: un emprendedor trabaja en equipo y debe establecer un clima de armonía en sus relaciones personales, con sus compañeros de trabajo, sus proveedores, sus clientes. Por lo que deberá mostrar buena disposición para trabajar en conjunto y no dejar que el ´´aire se contamine´´ con las experiencias fallidas e insatisfactorias. Debe velar por el espíritu alentador y motivador de los integrantes del proyecto.

• Ser un hábil Comunicador: la comunicación eficaz es la base de las buenas relaciones y los negocios. Esto implica no solamente expresar nuestras ideas con claridad y ser concretos, sino también saber escuchar y no romper la cadena de la retroalimentación. La comunicación debe ser bilateral para que no se creen confusiones y los integrantes del equipo se sientan comprendidos y tomados en cuenta. Esto nos permitirá tener diferentes puntos de vista y opiniones, que nos despejen el camino a seguir.

• Tener conocimientos técnicos: el camino que vamos a tomar y desarrollar nuestro emprendimiento tiene que ser conocido. Debemos manejar la materia con detenimiento, de manera tal de poseer el conocimiento y experiencia necesarios sobre el proceso productivo y los canales de comercialización. No debemos descartar el apoyo de un equipo de expertos en caso de que así se requiera.

Finalmente debemos analizar cuáles son los recursos con los que contamos y reconocer cuáles son nuestras fortalezas y debilidades, para saber en qué rubros necesitamos capacitación o la ayuda de expertos; considerando que el primer capital con el que contamos es nosotros mismos. Solo así estaremos listos para tomar la decisión de ser 100% emprendedores.

Fuente: http://www.administracionygerencia.com/2014/02/el-concepto-de-emprendedor/?utm_source=feedburner&utm_medium=email&utm_campaign=Feed%3A+AdministracionGerenciaMarketingFinanzasEconomia+%28Administraci%C3%B3n+y+Gerencia%29


Finanzas personales bajo control

Al igual que las grandes compañías, nuestro presupuesto familiar o personal requiere de planificación y control. Un registro sincero y honesto de ingresos y gastos permitirá planificar mejor las compras, reducir gastos, iniciar un plan de ahorro y lo más importante, evitar sobre endeudarnos.

Carecer de un plan financiero es el error más común que cometemos, y la situación se agrava si consideramos que éste es el factor más elemental para manejar los recursos económicos. El profesor Luis Sanz de la INCAE Business School, Costa Rica, asegura que proyectar nuestros gastos no es un proceso complejo y es de gran utilidad.

"Se puede comenzar por hacer un presupuesto de ingresos y gastos. De esta forma nos podemos dar cuenta si los ingresos proyectados son suficientes para las actividades que pensamos hacer, y si no podemos hacer los ajustes correspondientes", dice Sanz.

Arturo García, académico de la Maestría en Finanzas de ESAN Graduate School of Business, Perú, nos entrega algunos consejos muy sencillos de seguir, tanto para elaborar el plan financiero como para controlar los gastos y no adquirir una deuda mayor a nuestra capacidad de pago.

  • Elaborar un presupuesto mensual en el que se incluya un monto destinado al ahorro.
  • Ordenar por tipo de gasto, los rubros de pagos en nuestro presupuesto: alimentación, educación, transporte, salud, deuda, ahorro, diversión, etc. Así será más fácil visualizar la dimensión de los mismos y priorizarlos.
  • Tener solo una ó máximo dos tarjetas de crédito.
  • Pagar al contado todas las compras cotidianas del mes.
  • No usar la tarjeta de crédito para compras pequeñas.
  • En el caso de tarjetas de crédito, no cancelar solo el pago mínimo, sino realizar un pago mayor.
  • No realizar compras por impulso.

 

Si ya cuentas con una planificación financiera habrás dado el primer paso, ahora el  siguiente será trabajar en un plan de ahorro. García, revela que "las personas casadas deberían ahorrar por lo menos el 20% de su ingreso neto y las solteras por lo menos el 30%. En los casos de las gratificaciones y bonos debería ahorrarse por lo menos el 50%".

Sobre la estructura del plan de ahorro, Luis Sanz cuenta que "puede ser muy sofisticado, proyectando por ejemplo lo que necesitaríamos para sostener nuestro estilo de vida una vez retirados, ó mucho más modesto, tomando como meta ciertos gastos ó inversiones importantes que sepamos hoy que serán necesarias en un futuro cercano".

Sanz también recomienda considerar los servicios que prestan muchas instituciones financieras para organizar nuestros ahorros. "Ofrecen diferentes herramientas que nos pueden ayudar en este proceso, siempre que tengamos un presupuesto de ingresos y gastos".

Ahora bien, ahorrar no es tarea fácil, por lo tanto si no existe un orden o meta clara se dificultará aún más. Para facilitar este trabajo el profesor de ESAN sugiere tener presente algunos tips:

  • Fijar un objetivo de inversión y definir el monto a ahorrar mensualmente para alcanzarlo.
  • Incluir en el presupuesto mensual el monto destinado al ahorro.
  • Apenas recibamos nuestro sueldo o ingresos, separemos el monto para el ahorro.
  • Ahorrar en una cuenta diferente a la utilizada para consumos diarios.
  • Evitar compras por impulso.
  • No llevar con nosotros una tarjeta de crédito si no hemos decidido, previamente, efectuar una compra con ella.

 ¿Y qué pasa si tenemos una deuda? Lo primero es considerarla en el presupuesto mensual y fijar el monto máximo que podemos destinar a pagarla (capital e intereses).

Asimismo, consolidar todas las deudas en una sola es otra sugerencia. "Solicitar un préstamo a una sola entidad para cancelar todas las otras deudas, buscando reducir el costo financiero y tener un plazo adecuado", sostiene el profesor García.

Fuente: http://www.educamericas.com/articulos/reportajes/finanzas-personales-bajo-control

 

 

martes, 31 de diciembre de 2013

Obligan a determinados sujetos a llevar los registros de ventas e ingresos y de compras de manera electrónica


Obligan a determinados sujetos a llevar los registros de ventas e y de de manera electrónica y modifican la resolución de N° 286-2009/SUNAT y la resolución de N° 066-2013/SUNAT

Con el fin de realizar un control fiscal más efectivo y reducir el incumplimiento tributario, mediante Resolución de Superintendencia Nº 379-2013/SUNAT publicada en el Diario Oficial El Peruano el domingo 29 de diciembre de 2013, la Administración Tributaria ha establecido que a partir del 1 de enero de 2014 los contribuyentes afectos al IGV, cuyos ingresos entre los meses de julio de 2012 a junio de 2013 hayan sido mayores a 500 UIT  estarán obligados a llevar el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras de manera electrónica.

Adicionalmente a lo anterior, ha considerado necesario incorporar al Sistema de llevado de Libros y Registros Electrónicos (SLE-PLE), a los sujetos designados por la SUNAT como Principales Contribuyentes a partir del 2.1.2013 y que aun no hubieran sido incorporados por la SUNAT a dicho Sistema, los mismos que se encuentran incluidos en el anexo que se aprueba con la presente resolución de superintendencia, así mismo dicta las normas necesarias para la incorporación automática al SLE-PLE de aquellos sujetos que sean designados por la SUNAT como Principales Contribuyentes mediante Resolución de Superintendencia.

Para estos efectos, y para facilitar el cumplimiento del llevado de los Registros de Ventas e Ingresos y de Compras de manera electrónica por los sujetos  señalados en los párrafos anteriores, se ha previsto establecer para dichos sujetos un plazo de atraso mayor para el llevado de los mencionados registros.

Por otra parte, a fin de incentivar el uso voluntario del Sistema de Llevado de Libros y Registros Electrónicos, se ha visto por conveniente reducir el número de libros y registros que deben ser llevados obligatoriamente de manera electrónica por los sujetos que se afilien al SLE- PLE.

Finalmente, a efecto de mejorar la calidad de la información e introducir más validaciones en el aplicativo, se ha previsto sustituir el Anexo N.° 2 referido a la "Estructura e información de los Libros y/o Registros Electrónicos" de la Resolución de Superintendencia N.° 286-2009/SUNAT y normas modificatorias, motivo por el cual resulta necesario aprobar una nueva versión del PLE.

http://www.noticierocontable.com/2013/12/obligan-a-determinados-sujetos-a-llevar-los-registros-de-ventas-e-ingresos-y-de-compras-de-manera-electronica/?utm_source=feedburner&utm_medium=email&utm_campaign=Feed%3A+blogspot%2FBjjp+%28Noticiero+del+Contador%29

sábado, 28 de diciembre de 2013

¡Prosperidad y felicidad en el año 2014!


¡Feliz Navidad y prospero año 2014!


12 poderosas resoluciones que deberías hacer todos los años

 ResolucionesPor Angel Chernoff

Siempre ten en mente que tu propia resolución de triunfar es más importante que cualquier otra cosa. – Abraham Lincoln

Saluda al año que se avecina y a otra oportunidad para hacerlo bien.

¿Sigues decidiendo cuales serán tus resoluciones y metas? ¿Necesitas unas palabras de sabiduría? A continuación encontrarás 12 poderosas resoluciones para seguir este año y todos los años en el futuro.

Así que abre un nuevo capítulo frente de ti y aprecia su espacio blanco. Este capítulo se llama Oportunidad y empieza hoy

1. Comienza.

Recuerda que la sensación que obtienes al dar el primer paso es mucho mejor que la sensación que obtienes al estar sentado, pensando en ello. Así que levántate y muévete. Toma el primer paso este año, simplemente un pequeño paso hacia adelante.

El milagro más grande de tu éxito no será que termines, será que tuviste el coraje de comenzar. Lee Getting Things Done.

2. Trabaja duro en lo esencial.

No estés ocupado, sé productivo. No registres tu tiempo, registra tus resultados. Pon primero lo primero y que quede hecho.

Y no esperes que tu meta sea fácil, se supone que sea difícil. Si no fuese difícil ya la habrías terminado, igual que todos los demás. La parte difícil es lo que hace que valga la pena. En la vida no hay atajos para los lugares que valen la pena llegar.

3. Mantente fiel a tu camino.

Una vida exitosa es la que vives cuando comprendes y sigues tu propio camino, no cuando persigues los sueños de los demás.

Tienes que hacer lo que es correcto para ti, nadie más camina con tus zapatos. Sigue adelante, más allá de la retórica negativa de los demás. Haz lo que tengas que hacer, por ti. Vive una vida de la que estés orgulloso. Y en el momento en que te des cuenta que no lo estás, encuentra la fuerza para empezar de nuevo por un nuevo camino.

4. Nutre tu auto-confianza.

Tienes todo lo que necesitas dentro de ti para convertirte en la mejor versión de TI.

Cree que PUEDES. Cree que eres capaz de empujar más y más de lo que lo has hecho antes. Cree que eres lo suficientemente joven, lo suficientemente viejo, lo suficientemente inteligente y lo suficientemente fuerte como para alcanzar tus metas. No dejes que falsas creencias te impidan ir más allá de ti mismo. Y desde luego, no dejes que la gente que está a tu alrededor (fuera del camino) te desvíe. Lee Learned Optimism.

5. Enfócate en las soluciones.

La vida se pone mejor cuando eliges hacerla así. Las personas negativas hacen mucho ruido sobre lo mal que están las cosas, mientras que la gente positiva silenciosamente y de manera constante mejoran las cosas.

Siempre hay problemas, siempre hay retos, y siempre hay gente dispuesta a transformar los problemas y retos en grandes oportunidades. Los que tengan el coraje, el compromiso y la disciplina para hacerlo, crean una vida mejor para todos. Sé una de esas personas. Enfócate en las soluciones y trabaja con entusiasmo para crear un futuro más brillante.

6. Acepta las cosas que no puedes cambiar.

Lo que resistes, persiste. Si estás resistiendo algo, lo estás alimentando. Toda energía contra la que luchas activamente, la estás alimentando. Si usas energía negativa para alejar las cosas, las invitas a quedarse.

Elige aceptar lo que es, sé positivo y proactivo, deja de lado la necesidad de controlar hasta el más mínimo detalle, y abrazar la paz en el proceso.

7. Deja el pasado donde pertenece.

No tropieces con algo que está detrás de ti. No utilices el pasado como excusa para perderte el hoy. No sanas las heridas del pasado excavando más profundamente en ellas.

Aceptar es la amarga píldora que tendrás que tragar con valentía para poder ir más allá de las penas de ayer. Es una elección que debes tomar. Porque la verdad del asunto es que la historia solamente dicta el futuro si tú se lo permites. En otras palabras, solamente lo revives si así eliges hacerlo. Lee The Power of Now.

8. Equilibra el trabajo con el descanso necesario.

A veces lo mejor es descansar para poder poner un par de ojos frescos en tu trabajo. Cuando estás sobrecargado de trabajo o quemado en un proyecto, te haces propenso a los accidentes, y cuando eso sucede, aumentas las posibilidades de no poder hacer un trabajo óptimo.

La novelista Zadie Smith dijo una vez: "Cuando termines tu novela, si el dinero no es una prioridad urgente, si no tienes que venderlo al instante o publicarlo en ese mismo segundo, ponlo en un cajón todo el tiempo que puedas. Aléjate de todo. El secreto en la edición de tu trabajo es simple: Tienes que convertirse en su lector en lugar de su autor " A pesar de que Smith habla de hacer esto con una novela, es un consejo que todos podemos usar para casi cualquier cosa en la que trabajamos.

9. Sé un buen ejemplo.

No es sobre lo que dices, es sobre cómo vives tu vida cada día. Las personas que miran para arriba para mirarte, te están observando todo el tiempo. Estas personitas son como las esponjas, lo que ven o sienten que haces, imitan. Así que recuerda que tus palabras significan mucho menos de lo que haces. Elige creer que puedes y cambiarás vidas con lo que hagas cada día, y la tuya también.

Deja que tus acciones hablen por sí mismas.

10. Sé sinceramente amable con todos a tu alrededor.

La amabilidad en las palabras crea confianza. La amabilidad en los pensamientos crea positividad. La amabilidad en dar crea amor.

A través de la bondad tendrás la capacidad de hacer una gran diferencia en las vidas que toques, incluida la tuya propia. Cuando guías a alguien que está perdido y confundido, cuando apoyas a alguien que está triste y afligido, cuando abrazas a alguien que ha perdido toda esperanza, también sentirás como te curas y creces más fuerte.

11. Muestra tu amor.

No necesitas ser perfecto para ser un amigo o amante perfecto, pero el compromiso para con tu relación es una responsabilidad preciosa. Las relaciones duran toda la vida sólo cuando dos personas eligen mantenerla, luchar por ella, y trabajar en ella. Estos actos de amor no tienen que ser extravagante, sólo tienen que ser verdaderos. Y el verdadero amor siempre se muestra con hechos, no con palabras. Lee The 5 Love Languages.

12. Ayuda a cambiar una vida.

No importa lo abrumadores que los retos y problemas de la vida parezcan, o que tan pequeño te sientas a veces, puedes marcar una diferencia en el mundo. Lo que haces, realmente importa. De hecho, la mayoría de los cambios positivos en la vida de alguien se producen simplemente porque otra persona se preocupa por ellos, cree en ellos y los motivan.

Así que sé esa persona, incluso si es para una sola persona.

Publicado originalmente en MarcAndAngel.com

http://escuelapararicos.net/12-poderosas-resoluciones-que-deberias-hacer-todos-los-anos/?utm_source=feedburner&utm_medium=email&utm_campaign=Feed%3A+Escueladericos+%28Escuela+Para+Ricos%29


Los principios básicos de las finanzas personales

Hay cientos de buenos blogs de finanzas en Internet. Abarcan todo tipo de temas, desde las cuentas corrientes hasta inversiones en acciones. Pero un tema que no se le presta la suficiente atención son los principios básicos de las finanzas personales, y estos son:

Los Principios de las Finanzas Personales

Foto: www.LendingMemo.com

  1. El dinero, los ingresos y la riqueza no son lo mismo. Los medios y los políticos son expertos en confundir "ingresos" con "riqueza". Uno puede tener altos ingresos, pero muy poca riqueza en el banco para demostrarlo. Las finanzas personales se enfocan en la riqueza. Más importante aún, se basa en la acumulación, en la preservación y despliegue de la riqueza (Por ejemplo, usar la riqueza para generar más riqueza).
  2. Las finanzas personales trata tanto sobre el comportamiento como en sus herramientas. Muchos de los gurús de finanzas personales te enseñarán páginas web que te ayudarán a ahorrar dinero o calculadoras online que te enseñarán a calcular que tan cara te va a salir tu hipoteca. Todo esto está muy bien pero principalmente las finanzas personales son sobre estilo de vida y comportamientos. Es sobre comportamientos que subyace en valores como la frugalidad y el emprendimiento. Un gran ejemplo de esto podría ser comer en casa en vez de ir a un restaurante, o ahorrar un 20% de tu sueldo para tu retiro.
  3. Las finanzas personales significan un compromiso contínuo. Las finanzas personales son algo más que sentarse y pagar las cuentas una vez al mes. Es acerca de tener un presupuesto y ajustarse a él, de buscar oportunidades de inversión y hacer constantes contribuciones a su cuenta de jubilación. En otras palabras, tu compromiso continuo acerca de tu propia riqueza y tu bienestar financiero.

¿Por qué necesitas compromiso continuo? Porque toma mucho tiempo que la riqueza se acumule. Por ejemplo, puede tomar meses pagar la deuda de una tarjeta de crédito, o un año para ahorrar para la inicial de una casa.  Por lo tanto tienes que comprometerte a largo plazo, de lo contrario no llegaremos a ninguna parte.

Traducido de: Basic Personal Finance Principles

http://matandodeudas.com/los-principios-basicos-de-las-finanzas-personales/?goback=%2Egde_4317000_member_5821083544948060161#%21


jueves, 19 de diciembre de 2013

Fwd: IASB Update—December 2013


 

IASB Update
From the International Accounting Standards Board
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December 2013
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Future board meetings

The IASB meets at least once a month for up to five days.

The next board meetings are:

29–31 January
13-21 February

To see all board meetings for 2013, click here.
Archive of IASB Update Newsletter

For archived copies of past issues of IASB Update on the IFRS website, click here .
Podcast summaries

To listen to a short board meeting audio summary (podcast) of previous board meetings, click here.
Post-implementation Review of IFRS 3 Business Combinations

The IASB considered an updated version of the tentative questions to be included in the Request for Information (RfI).

The IASB was also informed about the input received from the Accounting Standards Advisory Forum (ASAF) on those tentative questions, and noted that the ASAF members generally agreed with the areas covered and with the tentative questions suggested.

Next steps

The IASB plans to publish the RfI by the end of January 2014.




IFRIC Update

The IASB received an update from the November 2013 meeting of the IFRS Interpretations Committee. Details of this meeting were published in the IFRIC Update, which is available by clicking here.




Equity Method: Share of Other Net Assets Changes (proposed amendment to IAS 28)

In November 2012 the IASB published an Exposure Draft of proposed amendments to IAS 28. The IASB proposed in the ED that:


  1. an investor should recognise, in the investor's equity, its share of the changes in the net assets of the investee that are not recognised in profit or loss or OCI of the investee, and that are not distributions received ('other net asset changes'); and
  2. the investor should reclassify to profit or loss the cumulative amount of equity that the investor had previously recognised when the investor discontinues the use of the equity method.
At this meeting, the IASB continued its discussions on this topic in the light of the comments received on the ED. The IASB acknowledges that a number of respondents are concerned that the proposals in the ED would cause a departure from some aspects of current IFRS literature. The IASB considered four different models as alternatives to the proposals in the ED. The IASB observed that each model presented has challenges for the accounting for the investor's share of the investee's other net asset changes.

The IASB noted that the proposed amendments are a short-term solution to address diversity in practice until the IASB revisits the principles of the equity method of accounting. Consequently, the IASB tentatively decided to finalise the amendments on the basis of the proposals in the ED, subject to reviewing a further analysis of the application of those requirements to some specific fact patterns.

Eleven members agreed with this decision.

Next steps

The IASB will consider an analysis of the application of the proposed amendments to a selection of fact patterns at a future meeting.





Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation (Proposed amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment and IAS 38 Intangible Assets)

The IASB staff explained the due process steps undertaken by the IASB in completing the narrow-scope amendments to IAS 16 and IAS 38 on the 'Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation'.

Agenda Paper 12B: Narrow-scope amendment: IAS 16 and IAS 38

Due process consideration

All IASB members agreed that:


  1. the amendments to IAS 16 and IAS 38 should be finalised without re-exposure;
  2. the effective date of the amendments should be 1 July 2015 and earlier application should be permitted; and
  3. the due process requirements to date have been complied with.
No IASB members indicated that they intend to dissent to the publication of the final amendments to IAS 16 and IAS 38.

Next steps

The IASB plans to publish the final amendments to IAS 16 and IAS 38 in Q1 2014.




Actuarial Assumptions: Discount Rate (Proposed amendments to IAS 19)

The IASB received an update on the IFRS Interpretations Committee's discussions and decisions on the determination of the discount rate for post-employment benefit obligations. In November 2013, the Interpretations Committee finalised its decision not to add this issue to its agenda and recommended that this issue should be addressed in the IASB's research project on discount rates.

The IASB noted that its research project on discount rates is not likely to address the issue of determining the discount rate for post-employment benefit obligations directly, but the results of that project may be helpful in addressing that issue.

Next steps

The IASB will discuss the scope of its research project on discount rates in a future meeting. No further work is currently planned on the issue of determining the discount rate for post-employment benefit obligations.





Annual Improvements—IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards—Short term exemptions from IFRSs

The IASB discussed whether some of the short-term exemptions in Appendix E of IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards should be deleted, after those short-term exemptions have served their intended purpose.

The IASB tentatively decided to propose the deletion of the short-term exemptions in paragraphs E3-E7 of IFRS 1 with an effective date of annual periods beginning on or after 1 July 2016. It also tentatively decided to propose the deletion of the short-term exemption relating to the amendment to IFRS 7 Financial Instruments: Disclosures that was proposed in the Exposure Draft Annual Improvements 2012-2014 Cycle published in December 2013, but with an effective date of annual periods beginning on or after 1 January 2018. The IASB decided to include these proposed amendments in the Exposure Draft Annual Improvements 2013-2015 Cycle.

All IASB members agreed with these decisions.

Next steps

The IASB plans to publish the Exposure Draft Annual Improvements 2013–2015 Cycle for comment in the third quarter of 2014.




Financial Instruments: Impairment

The IASB met on 12 December 2013 to continue its redeliberations on the clarifications and enhancements to the proposals in the Exposure Draft Financial Instruments: Expected Credit Losses (the Exposure Draft). The IASB will decide at a future meeting whether to proceed to finalise the Exposure Draft.

At this meeting, the IASB considered the following specific aspects of the proposals in the Exposure Draft:


  • loan commitment and financial guarantee contracts; and
  • transition and effect analysis
Agenda Paper 5A: Loan commitments and financial guarantee contracts

The IASB discussed whether the tentative decision that expected credit losses for revolving credit facilities should be estimated for the period over which an entity is exposed to credit risk and over which future drawdowns cannot be avoided, should be extended to other loan commitments and financial guarantees.

The IASB tentatively:


  • confirmed the proposals in the Exposure Draft that the maximum period over which expected credit losses should be estimated for loan commitments and financial guarantee contracts, other than revolving credit facilities, is the contractual period over which the entity is committed to provide credit;
  • decided that an entity should apply the same discount rate when estimating expected credit losses on the drawn amount and the undrawn balance, unless the effective interest rate cannot be determined, in which case the discount rate should be determined as proposed in the Exposure Draft; and
  • decided that an entity should present the provision for the expected credit losses on the undrawn balance together with the loss allowance for expected credit losses on the drawn amount if the entity cannot separately identify the expected credit losses associated with the undrawn balance.
Sixteen IASB members agreed with these decisions.

Agenda Paper 5B: Transition and Effect Analysis

The IASB discussed the proposed transition requirements that an entity should apply on initial application of the proposed expected credit loss model. The IASB tentatively confirmed that:


  • the requirements should be applied retrospectively in accordance with IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors; and
  • in order to assist entities to apply the proposals retrospectively, entities may apply the low credit risk exception (as proposed in paragraph C2(a) of the Exposure Draft) to identify financial instruments for which the credit risks have not significantly increased.
The IASB also tentatively decided to clarify that an entity could approximate the credit risk on initial recognition by considering the best available information that is available without undue cost or effort. The best available information is information that is:

  • reasonably available and does not require the entity to undertake an exhaustive search for information; and
  • relevant in determining or approximating the credit risk at initial recognition.
The IASB tentatively confirmed that if an entity is not able to determine or approximate the credit risk on initial recognition, the entity should measure the loss allowance based on the credit quality at each reporting date until that financial instrument is derecognised.

Furthermore, the IASB tentatively decided that it would in drafting, by the use of application guidance or by the use of examples, describe how:


  • an entity would consider the significant increases in credit risk on transition using the rebuttable presumption for contractual payments that are more than 30 days past due, if the entity identifies increases in credit risk according to days past due; and
  • an entity could assess whether there have been significant increases in credit by comparing the credit risk at the date of transition to the initial maximum credit risk that is accepted for a particular portfolio (by product type and/or region).
Sixteen IASB members agreed with these decisions.






Financial Instruments: Classification and Measurement

The IASB discussed the fair value option and tentatively decided to confirm the proposal in its recent Exposure Draft to extend the current fair value option in IFRS 9 Financial Instruments to financial assets that would otherwise be mandatorily measured at fair value through other comprehensive income. Thus an entity may measure these financial assets at fair value through profit or loss if doing so would eliminate or significantly reduce a measurement or recognition inconsistency (sometimes referred to as an 'accounting mismatch'). That designation would be permitted only at initial recognition and would be irrevocable.

Fifteen members agreed. One member was absent.

Next steps

The IASB will consider the remaining aspects of its proposals at a future meeting with the aim of issuing the limited amendments to IFRS 9 in the first half of 2014.




Fair Value Measurement: Unit of Account

The IASB discussed the application of the portfolio exception as set out in IFRS 13 Fair Value Measurement for portfolios that comprise only Level 1 financial instruments whose market risks are substantially the same.

The IASB tentatively decided that the measurement should be the one resulting from multiplying the net position by the Level 1 prices. The IASB also tentatively decided that the Exposure Draft that clarifies the fair value measurement of quoted investments in subsidiaries, joint ventures and associates should include a non-authoritative example to illustrate the application of the portfolio exception for a portfolio that comprises only Level 1 financial instruments whose market risks are substantially the same.

Fifteen members agreed. One member was absent.






Work plan—projected targets as at 17 December 2013


Major IFRS
Next major project milestone
   2014
Q1
2014
Q2
2014
Q3
2014
Q4
IFRS 9: Financial Instruments (replacement of IAS 39)
   Classification and Measurement
   (Limited Amendments)
Target IFRS    
   Impairment Target IFRS    
Accounting for Macro Hedging Target DP      
2014
Q1
2014
Q2
2014
Q3
2014
Q4
Insurance Contracts Redeliberations      
Leases Redeliberations      
Rate-regulated Activities
Interim IFRS Target IFRS      
Rate Regulation   Target DP    
Revenue Recognition Target IFRS      
IFRS for SMEs: Comprehensive Review 2012–2014—see project page
Implementation
Next major project milestone
Narrow-scope amendments 2014
Q1
2014
Q2
2014
Q3
2014
Q4
Acquisition of an Interest in a Joint Operation
(Proposed amendments to IFRS 11)
Target IFRS      
Annual Improvements 2012–2014
(Comment period ends 13 March 2014)
  Redeliberations    
Annual Improvements 2013–2015     Target ED  
Bearer Plants
(Proposed amendments to IAS 41)
Redeliberations      
Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation
(Proposed amendments to IAS 16 and IAS 38)
Target IFRS      
Disclosure Initiative
Amendments to IAS 1 (Disclosure Initiative) Target ED      
Elimination of gains arising from 'downstream' transactions
(Proposed amendments to IAS 28)
Target ED      
Equity Method: Share of Other Net Asset Changes
(Proposed amendments to IAS 28)
Target IFRS      
Fair Value Measurement: Unit of Account Target ED      
Put Options Written on Non-controlling Interests
(Proposed amendments to IAS 32)
Next steps TBD      
Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealised Losses
(Proposed amendments to IAS 12)
  Target ED    
Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture
(Proposed amendments to IFRS 10 and IAS 28)
Target IFRS      
Separate Financial Statements (Equity Method)
(Proposed amendments to IAS 27)
(Comment period ends 3 February 2014)
Redeliberations      
Post-implementation reviews 2014
Q1
2014
Q2
2014
Q3
2014
Q4
IFRS 3 Business Combinations   Publish Request for Information    
Conceptual Framework
Next major project milestone
2014
Q1
2014
Q2
2014
Q3
2014
Q4
Conceptual Framework (chapters addressing elements of financial statements, measurement, reporting entity and presentation and disclosure)
[comment period ends 14 January 2014]
Redeliberations    
Research Projects
Research projects involve preliminary research to help the IASB evaluate whether to add a topic to its work plan. The IASB will begin research on the following topics in due course.
 
Research projects on which preliminary work has commenced:
Business combinations under common control  
Disclosure Initiative  
Discount rates  
Emissions trading schemes  
Extractive activities  
Financial instruments with characteristics of equity  
Intangible assets  
Research projects on which preliminary work is not expected to commence until after the 2015 agenda consultation:
Income taxes  
Post-employment benefits (including pensions)  
Share-based payments  
Research projects for which the timing of preliminary work has not yet been confirmed:
Equity method of accounting  
Financial reporting in high inflationary economies  
Foreign currency translation  
Liabilities—amendments to IAS 37  
Completed IFRS
Major projects Issued date Effective date Year that post-implementation review is expected to start*
Amendments to IAS 19 Employee Benefits June 2011 1 January 2013 2015  
IFRS 10 Consolidated Financial Statements May 2011 1 January 2013 2016  
IFRS 11 Joint Arrangements May 2011 1 January 2013 2016  
IFRS 12 Disclosure of Interests in Other Entities May 2011 1 January 2013 2016  
IFRS 13 Fair Value Measurement May 2011 1 January 2013 2015  
IFRS 9 Financial Instruments November 2013 TBD (available for application) TBC  
*A Post-implementation Review normally begins after the new requirements have been applied internationally for two years, which is generally about 30-36 months after the effective date.
Narrow-scope amendments Issued date Effective date  
Annual Improvements 2009–2011 May 2012 1 January 2013  
Annual Improvements 2010-2012 December 2013 1 July 2014  
Annual Improvements 2011-2013 December 2013 1 July 2014  
Consolidated Financial Statements, Joint Arrangements and Disclosure of Interests in Other Entities: Transition Guidance
(Amendments to IFRS 10, IFRS 11, and IFRS 12)
June 2012 1 January 2013  
Disclosures-Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities
(Amendments to IFRS 7)
December 2011 1 January 2013  
Government Loans
(Amendments to IFRS 1)
March 2012 1 January 2013  
Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities
(Amendments to IAS 32)
December 2011 1 January 2014  
Investment Entities
(Amendments to IFRS 10, IFRS 12 and IAS 27)
October 2012 1 January 2014  
Novation of Derivatives and Continuation of Hedge Accounting
(Amendments to IAS 39)
June 2013 1 January 2014  
Recoverable Amount Disclosures for Non-Financial Assets
(Amendments to IAS 36)
May 2013 1 January 2014  
IFRS 9 Financial Instruments—Mandatory Effective Date of IFRS 9 and Transition Disclosures December 2011 TBD (available for application)  
Defined Benefit Plans: Employee Contributions
(Amendments to IAS 19)
November 2013 1 July 2014  
Interpretations Issued date Effective date
IFRIC 20 Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine October 2011 1 January 2013  
IFRIC 21 Levies May 2013 1 January 2014  
Agenda consultation
Next major project milestone
2013 2014 2015
Three-yearly public consultation
[Feedback Statement published 18 December 2012]
[Next consultation scheduled 2015 ]
    Initiate second three-yearly public consultation



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ISSN 1474-2675


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